아파트 취득세 등록세 계산 (방법)

아파트를 구매할 때 발생하는 취득세와 등록세는 주택 매입에 있어 중요한 비용 중 하나입니다. 2024년에는 취득세율 변화와 감면 혜택이 일부 조정되었습니다. 오늘은 최신 정보를 바탕으로 아파트 취득세 및 등록세 계산 방법, 감면 혜택 등을 정리해보도록 하겠습니다. 아래 내용 확인해보시기 바랍니다.

1. 취득세란?

취득세는 부동산을 취득할 때 발생하는 세금으로, 주택의 가격과 주택 수에 따라 세율이 달라집니다. 일반적으로 1세대 1주택자의 경우, 1%~3%의 취득세율이 적용되며, 다주택자의 경우에는 8%~12%의 높은 세율이 부과됩니다.

2024년 기준 취득세율은 다음과 같이 구분됩니다

● 6억 이하 주택: 1%

● 6억 초과 ~ 9억 이하: 2%

● 9억 초과: 3%

다주택자는 보유 주택 수에 따라 추가 세금이 부과됩니다. 예를 들어, 2주택을 보유한 경우 8%, 3주택 이상인 경우 12%의 취득세가 적용됩니다

2. 등록세란?

등록세는 부동산을 등기할 때 발생하는 세금으로, 아파트나 주택을 매입한 후 소유권을 등기하는 절차에서 부과됩니다. 등록세 자체는 일반적으로 취득세와 함께 납부되며, 별도의 지방교육세(0.4%)와 농어촌특별세(0.2%)가 함께 부과됩니다

3. 취득세 계산 예시

취득세를 보다 구체적으로 이해하기 위해 예시를 들어보겠습니다.

▶ 예시 1: 6억 원짜리 아파트 구매 시 (1세대 1주택자)

● 취득세율: 1%

● 취득세: 600만 원

● 지방교육세(0.4%): 24만 원

● 농어촌특별세(0.2%): 12만 원
● 총 세금: 636만 원

▶ 예시 2: 10억 원짜리 아파트 구매 시 (1세대 1주택자)

● 취득세율: 3%

● 취득세: 3000만 원

● 지방교육세(0.4%): 40만 원

● 농어촌특별세(0.2%): 20만 원
● 총 세금: 3060만 원

4. 취득세 감면 혜택

2024년에는 다양한 감면 혜택이 제공됩니다. 특히 생애 최초 주택 구입자와 신생아 출산 가구를 대상으로 한 혜택이 강화되었습니다.

▶ 생애 최초 주택 구입자: 12억 이하의 주택을 구입할 경우, 최대 200만 원까지 취득세가 감면됩니다. 이 혜택은 2025년 12월 31일까지 적용되며, 생애 최초로 주택을 구입하는 무주택자가 대상입니다

▶ 신생아 출산 가구: 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일 사이에 출산한 가구는 12억 이하의 주택을 구입할 경우 최대 500만 원까지 취득세가 감면됩니다. 이 혜택은 자녀 출산 후 5년 이내에 적용받을 수 있습니다

5. 다주택자 취득세 중과세

다주택자의 경우 취득세 중과가 적용됩니다. 2주택자는 8%, 3주택 이상은 12%의 취득세율이 부과되며, 이는 1주택자보다 훨씬 높은 세율입니다. 특히 조정대상지역에서 추가 주택을 구입할 경우, 더 높은 세율이 적용되므로 주의가 필요합니다

▶예시 3: 10억 원짜리 아파트 구매 시 (2주택자)

● 취득세율: 8%

● 취득세: 8000만 원

● 지방교육세(0.4%): 32만 원

● 농어촌특별세(0.6%): 48만 원
● 총 세금: 8080만 원

6. 절세 전략 및 주의사항

취득세를 절감할 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다

▶세대 분리: 부모와 세대를 분리하여 독립 세대로 인정받으면 1주택자로 간주되어 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

▶일시적 2주택 예외 규정: 1주택자가 새로운 주택을 취득하면서 기존 주택을 처분하는 경우, 일정 기간 내에 처분한다면 일시적 2주택자로 중과세를 피할 수 있습니다

2024년 아파트 취득 시 발생하는 취득세와 등록세는 주택 가격과 주택 수에 따라 다르게 적용됩니다. 생애 최초 주택 구입자나 신생아 출산 가구를 대상으로 한 감면 혜택을 최대한 활용하여 절세하는 것이 중요합니다. 미리 취득세 계산기를 통해 세금 부담을 계산하고, 관련 혜택을 꼼꼼히 확인해보세요.

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